O‘zbekiston Respublikasi Raqobatni rivojlantirish va iste’molchilar huquqlarini himoya qilish qo’mitasi ichki audit xizmatining
2024-yildagi faoliyati boʻyicha
HISOBOTI
- Umumiy maʼlumotlar
Raqobatni rivojlantirish va iste’molchilar huquqlarini himoya qilish qo‘mitasining Ichki audit, korrupsiyaga qarshi kurashish va huquqni qo‘llash amaliyotini o‘rganish bo‘limi 3 ta shtat birligi (1 ta bo‘lim boshlig‘i va 2 ta bosh mutaxassis) dan iborat bo‘lib, ushbu lavozimlaridan 1 tasi ichki audit yo‘nalishida faoliyat yurituvchi (ichki audit bo‘yicha milliy malaka sertifikatiga ega) bosh mutaxassis hisoblanadi (1-jadval).
- Ichki audit yillik rejasida tasdiqlangan ichki audit tadbirlarining hisobot davrida rejalashtirilgan qismining bajarilishi holati.
O‘zbekiston Respublikasi Moliya vazirining 2022-yil 22-noyabrdagi 63-son buyrug‘iga bilan tasdiqlangan (O‘zbekiston Respublikasi Adliya vazirligi tomonidan 2022 yil 27 dekabrda 3406-raqam bilan ro‘yxatdan o‘tgan) “Ichki audit tadbirlarini o‘tkazish Qo‘llanmasi”ga hamda Vazirlikning 2022-yil 3-oktyabrdagi 52-son buyrug‘i bilan tasdiqlangan “Ichki audit milliy standartlari”ga asosan ichki audit obyektlarini aniqlash maqsadida o‘tkazilgan baholash natijalariga ko‘ra, 2024-yilda Qo‘mitaning 5 ta hududiy boshqarmalarida ichki audit tadbirlari o‘tkazilishi belgilangan.
O‘tkaziladigan ichki audit tadbirlari reja grafigi ishlab chiqilib, O‘zbekiston Respublikasi Hisob palatasi bilan o‘rnatilgan tartibda kelishilishi ta’minlangan.
Yuqoridagilarga asosan 2024-yilning oktyabr oyida Surxondaryo viloyatida, noyabr oyida Navoiy va Xorazm viloyatlarida, dekabr oyida Qashqadaryo va Andijon viloyatlarida ichki audit tadbirlari o‘tkazildi.
Mazkur o‘tkazilgan Ichki audit nazorat tadbirlari davomida asosan ichki audit obyektlaridagi buxgalteriya hisobining yuritilishi, ish haqi va unga tenglashtirilgan to‘lovlarning hisoblanishi va to‘lanishi, shuningdek xizmat safari xarajatlarining to‘g‘ri hisoblanishi yuzasidan jami 40 holatda 29,4 mln. so‘mlik moliyaviy xato kamchiliklar aniqlandi.
Ushbu aniqlangan moliyaviy xato kamchiliklarning yuzaga kelishining asosiy sababi ichki audit obyektlari bosh hisobchilarining buxgalteriya hisobining yuritilishi, mehnatga haq to‘lanishi hamda xizmat safari xarajatlarining to‘lanishi bo‘yicha amaldagi normativ-huquqiy hujjatlarni to‘liq o‘rganib chiqmaganligi, shuningdek oxirgi qabul qilinayotgan normativ-huquqiy hujjatlar bilan tanishmaganligi oqibatida yuqoridagi moliyaviy xato kamchiliklarga yo‘l qo‘yilgan.
Hisobot davrida rejadan tashqari ichki audit tadbirlari o‘tkazilmadi.
- Hisobot davrida oʻtkazilishi rejalashtirilgan, lekin amalga oshirilmagan ichki audit tadbirlari toʻgʻrisidagi maʼlumotlar.
Hisobot davrida o‘tkazilishi rejalashtirilgan, lekin amalga oshirilmagan ichki audit tadbirlari mavjud emas.
- Ichki audit obyektlari tomonidan chora-tadbirlar rejasining bajarilishi toʻgʻrisidagi maʼlumotlar.
Ichki audit yillik rejasi asosidagi ichki audit tadbirlari natijasida berilgan 21 ta taklif va tavsiyalarning bajarilishi yuzasidan ichki audit obyektlari tomonidan chora-tadbirlar rejasi ishlab chiqilib, shundan hisobot davrida 1 ta taklif va tavsiyalar bajarilmadi.
Ma’lumot uchun: Andijon viloyati hududiy boshqarmasi ma’muriy binosida bajarilgan joriy ta’mirlash ishlarining qiymatini tegishli mutasaddi tashkilotlardan mutaxassislarni jalb qilgan holda to‘liq nazorat o‘lchovidan o‘tkazilishini ta’minlash yuzasidan berilgan taklif va tavsiyalar, hududiy boshqarmada ichki audit tadbiri dekabr oyining oxirida o‘tkazilganligi sababli ushbu taklif va tavsiya bajarilishini hisobot davrida amalga oshirish imkoni bo‘lmadi.
- Vazirlik (idora) tizimidagi budjet hisobidan moliyalashtirilmaydigan nobudjet muassasa va tashkilotlarda moliyaviy-xoʻjalik faoliyati boʻyicha oʻtkazilgan nazorat ishlariga oid hujjatlarning monitoringi yuzasidan amalga oshirilgan ishlar
Hisobot davrida Raqobatni rivojlantirish va iste’molchilar huquqlarini himoya qilish qo‘mitasi huzuridagi “Raqamli transformatsiya va autsorsing markazi” davlat unitar korxonasining moliyaviy-xoʻjalik faoliyati 2024-yil iyun oyida “Affat Audit” MChJ tomonidan tashqi auditdan o‘tkazilgan va tashqi audit tadbiri davomida moliyaviy kamchiliklar aniqlanmagan.