Ўзбекистон Республикаси Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитаси ички аудит хизматининг 2025 йил 1 ярим йиллик чорак фаолияти натижалари бўйича
ҲИСОБОТИ
- Умумий маълумотлар.
Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитасининг Ички аудит, коррупцияга қарши курашиш ва ҳуқуқни қўллаш амалиётини ўрганиш бўлими 3 та штат бирлиги (1 та бўлим бошлиғи ва 2 та бош мутахассис) дан иборат бўлиб, ушбу лавозимларидан 1 таси ички аудит йўналишида фаолият юритувчи (ички аудит бўйича миллий малака сертификатига эга) бош мутахассис ҳисобланади, қўмитада 17 та тизим ташкилотлари мавжуд.
- Ички аудит йиллик режасида тасдиқланган ички аудит тадбирларининг ҳисобот даврида режалаштирилган қисмининг бажарилиши ҳолати.
Ўзбекистон Республикаси Молия вазирининг 2022 йил 22 ноябрдаги 63 сон буйруғи билан тасдиқланган (Ўзбекистон Республикаси Адлия вазирлиги томонидан 2022 йил 27 декабрда 3406-рақам билан рўйхатдан ўтган) “Ички аудит тадбирларини ўтказиш Қўлланмаси”га ҳамда Вазирликнинг 2022 йил
3 октябрдаги 52-сон буйруғи билан тасдиқланган “Ички аудит миллий стандартлари”га асосан ички аудит объектларини аниқлаш мақсадида ўтказилган баҳолаш натижаларига кўра, 2025 йилда ўтказиладиган ички аудит тадбирлари режа графиги ишлаб чиқилиб, Ўзбекистон Республикаси Ҳисоб палатаси билан ўрнатилган тартибда келишилиши таъминланган.
Ушбу режа графикка асосан 2025 йилнинг 1 чорагида Қорақалпоғистон Республикаси Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитаси ва Бухоро вилояти ҳудудий бошқармаларида ички аудит тадбирлари ўтказилиши белгиланган бўлиб, унга кўра жорий йилнинг феврал ойида Қорақалпоғистон Республикаси Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитасида, май ойида Бухоро вилояти ҳудудий бошқармасида, июн ойида Самарқанд вилояти ҳудудий бошқармасида ички аудит тадбири ўтказилди.
Мазкур ўтказилган Ички аудит назорат тадбири давомида асосан ички аудит объектидаги бухгалтерия ҳисобининг юритилиши, иш ҳақи ва унга тенглаштирилган тўловларнинг ҳисобланиши ва тўланиши, шунингдек хизмат сафари харажатларининг тўғри ҳисобланиши юзасидан жами 41 ҳолатда 21,6 млн. сўмлик молиявий хато камчиликлар аниқланди ва 3 ҳолатда 18,8 млн. сўмлик ноқонуний харажатларнинг олди олинди.
Ҳисобот даврида режадан ташқари ички аудит тадбирлари ўтказилмади. Ўтказилган масофавий аудит тадбирлари натижасида Навоий вилояти ҳудудий бошқармасида 1 ҳолатда чет элга чиқиб кетган ходимга 0,2 млн. сўм, Самарқанд вилояти ҳудудий бошқармасида 3 ҳолатда 5,2 млн. сўм, жами 5,5 млн. сўм иш ҳақи ва унга тенглаштирилган тўловлар ҳисобланиб, ортиқча тўловлар амалга оширилганлиги аниқланди ва ушбу ноқонуний харажатлар белгиланган тартибда ички аудит объектларининг тегишли шахсий ҳисоб рақамларига ундирилди. Ушбу аниқланган молиявий хато камчиликларнинг юзага келишининг асосий сабаби ички аудит обйекти бош ҳисобчисининг бухгалтерия ҳисобининг юритилиши, меҳнатга ҳақ тўланиши ҳамда хизмат сафари харажатларининг тўланиши бўйича амалдаги норматив-ҳуқуқий ҳужжатларни тўлиқ ўрганиб чиқмаганлиги, шунингдек охирги қабул қилинаётган норматив-ҳуқуқий ҳужжатлар билан танишмаганлиги оқибатида юқоридаги молиявий хато камчиликларга йўл қўйилган.
- Ҳисобот даврида ўтказилиши режалаштирилган, лекин амалга оширилмаган ички аудит тадбирлари тўғрисидаги маълумотлар.
Ҳисобот даврида ўтказилиши режалаштирилган, лекин амалга оширилмаган ички аудит тадбирлари мавжуд эмас.
- Ички аудит объектлари томонидан чора-тадбирлар режасининг бажарилиши тўғрисидаги маълумотлар.
2025 йил Ички аудит йиллик режасига мувофиқ, жорий йил 1 ярим йиллигидаги ички аудит тадбирлари натижасида берилган 20 та таклиф ва тавсияларнинг бажарилиши юзасидан ички аудит объектлари томонидан чора-тадбирлар режаси ишлаб чиқилиб, шундан ҳисобот даврида 1 та таклиф ва тавсиялар бажарилмади.
Маълумот учун: Бухоро вилояти ҳудудий бошқармаси ривожлантириш жамғармаси шахсий ҳисоб варағидаги (5 974,2 минг сўм) маблағларни Ўзбекистон Республикаси Вазирлар Маҳкамасининг 2025 йил 21 майдаги 325 сон қарори иловаси билан тасдиқланган “Бюджет ташкилотларининг харажатларини молиялаштириш тартиби тўғрисида” Низом талабларига мувофиқ сарфлаш юзасидан берилган таклиф ва тавсияларни, ҳудудий бошқармада ички аудит тадбири июн ойининг охирида ўтказилганлиги сабабли ушбу таклиф ва тавсия бажарилишини ҳисобот даврида амалга ошириш имкони бўлмади.
- Ҳисоб палатасининг “Масофавий назорат” ААТ орқали келиб тушган хавф таҳлиллари.
Ҳисобот даврида Ҳисоб палатасининг “Масофавий назорат” ААТ орқали “Бюджет ташкилотларида ишловчиларнинг 4 ва ундан ортиқ даромад манбаига эга фуқаролар” йўналишида 6 ҳолатда 61,4 млн сўмлик, “Бюджет ташкилотларида непотизм ҳолатлари таҳлили” йўналишида 2 ҳолатда хавфлар келиб тушган бўлиб, мазкур хавфлар йўналишида ўрганишлар ўтказилганда ўз тасдиғини топмади..
- Давлат органи ва ташкилоти тизимидаги бюджет ҳисобидан молиялаштирилмайдиган нобюджет муассаса ва ташкилотларда молиявий-хўжалик фаолияти бўйича ўтказилган назорат ишларига оид ҳужжатларнинг мониторинги юзасидан амалга оширилган ишлар
Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитаси ҳузуридаги “Рақамли трансформaция ва аутсорсинг маркази” давлат унитар корхонасининг молиявий-хўжалик фаолияти “BUSINESS AUDIT TODAY” МЧЖ томонидан ташқи аудитдан ўтказилмоқда.
- Ички аудит хизмати ходимларининг фаолияти самарадорлигини баҳолаш натижалари.
Ҳисобот даври якуни бўйича Рақобатни ривожлантириш ва истеъмолчилар ҳуқуқларини ҳимоя қилиш қўмитаси Ички аудит хизмати ходимлари фаолиятининг самарадорлигини баҳолаш натижаси юзасидан йиғма кўрсаткич
99 % ни (“аъло”) ташкил этди. Жумладан: Бюджет тўғрисидаги қонунчилик бузилиши ҳолатларининг олдини олишдаги натижалари 30 %, масофавий назоратни амалга оширишдаги натижалар 30%, ички аудит йиллик режасида ходим масъул бўлган ички аудит тадбирларининг ўтказилиши 20%, берилган таклиф ва тавсияларнинг ижроси 19 % ни ташкил этди.